Полезно знать: получить социальный налоговый вычет на обучение и лечение можно, не дожидаясь окончания года

Елена Светлая 23.07.2017 17:50 Общество

1960 0

Полезно знать: получить социальный налоговый вычет на обучение и лечение можно, не дожидаясь окончания года — Фото: Rostovgazeta.ru

О том, что часть средств, израсходованных на обучение, медицинские услуги и лекарства можно вернуть, получив социальный налоговый вычет, знают, практически все. Но большинство по привычке после окончания года заполняет налоговую декларацию и только потом получает деньги… А ведь ждать так долго - вовсе не обязательно.

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья. Однако Федеральный закон №85-ФЗ от 6 апреля 2015 года внес изменения в статью 219 Налогового кодекса РФ, и теперь (с 1.01.2016) у работодателя можно также получить социальные налоговые вычеты по расходам на обучение и лечение.

Важно!

Получить вычет через работодателя можно только по расходам, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, то вычет может быть получен только через налоговый орган.

Для оформления вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и подать заявление (бланк выдадут в ИФНС) вместе с документами, подтверждающими право на социальный вычет. Заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ налогоплательщику в этом случае не нужно!

В течение 30 календарных дней со дня подачи заявления и подтверждающих документов налоговая инспекция выдаст работнику уведомление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов.

Получив документ, нужно обратиться в бухгалтерию своей организации, написать заявление (в произвольной форме) и предоставить уведомление. После этого работодатель будет предоставлять социальный вычет на обучение и лечение, начиная с месяца, в котором работник принес в бухгалтерию соответствующее уведомление. Если это произошло в середине года, вычет за месяцы, прошедшие с начала года и до месяца, в котором предоставлено уведомление, не предоставляется (налог за прошедшие месяцы не пересчитывается).

В случае, если НДФЛ возмещён не полностью, оставшуюся часть работник сможет вернуть по окончании календарного года, обратившись в налоговый орган и подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

По материалам Межрайонной ИФНС России № 4 по Белгородской области

Пример 1

В марте Петров И.И. за обучение в ВУЗе своего сына внёс плату в размере 50 тыс. руб. Он может получить в качестве социального налогового вычета 6,5 тысяч рублей. Петров И.И. официально работает, его заработная плата составляет 25 тыс. руб. (на руки он получает 21750 руб., так как 3250 руб. удерживается с него в виде налога на доходы). После оплаты обучения в марте этого же года он обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающее право на налоговый вычет. Через месяц налоговая инспекция выдала ему данный документ. В апреле Петров И.И. отнес уведомление в бухгалтерию своего работодателя. В апреле и в мае с заработной платы Петрова Б.В. не удерживался подоходный налог, и он получал на руки по 25 тыс. руб. С июня налог с него снова стали удерживать (так как вычет в размере 50 тыс. руб. был исчерпан).

Пример 2

В октябре Иванов П.П. оплатил лечение. Плата составила 100 тыс. руб. Он может получить в качестве социального налогового вычета 13 тысяч рублей. Заработная плата Иванова П.П. составляет (как и в предыдущем примере) 25 тыс. руб. (с этих денег с него удерживается 3250 руб. в виде налога на доходы). В октябре этого же года он обратился в налоговый орган с заявлением, через 30 дней (то есть, в ноябре) получил уведомление и отнес его в бухгалтерию. В ноябре и в декабре с заработной платы Иванова П.П. не удерживался подоходный налог. Однако сумма полученного им вычета составила лишь 6,5 тысяч рублей. Оставшиеся 6,5 тысяч рублей Иванов П.П. может получить через налоговый орган, подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

Мнение

- Когда я впервые услышала о возможности получить у работодателя социальный налоговый вычет, то подумала: что за ерунда! – признаётся оскольчанка Анна Беленихина. – Или один раз заполнить 3-НДФЛ и получить на счёт сразу всё, что положено, или ходить туда-сюда с бумагами. А если платежей, дающих право на вычет, будет несколько – то и хлопотать придётся неоднократно?

Но в этом году наша семья столкнулась с некоторыми финансовыми затруднениями – в связи с тем, что пришлось оплачивать мужу операцию и последующее восстановительное лечение. И мы решили воспользоваться возможностью получить налоговый вычет, не дожидаясь конца года. Три-четыре тысячи ежемесячным «плюсом» к семейному бюджету в течение нескольких месяцев очень помогли нам в этой ситуации. Буду ли я пользоваться подобной схемой в дальнейшем, – пока не знаю. Но то, что такая возможность существует – просто замечательно.